云南省審計廳于2021年9月1日至10月25日對交發公司2018至2020年資產負債損益情況進行了審計，云南省交通發展投資有限責任公司（以下簡稱“交發公司”）于2021年11月30日收到云南省審計廳審計報告（云審報〔2021〕117號）。交發公司嚴格按照審計報告指出的問題和整改要求部署落實整改工作，確保整改工作不折不扣落實到位，現將整改情況報告如下：

一、基本情況

交發公司對本次審計發現問題高度重視，于2021年12月召開黨委會、董事會專題研究整改方案，成立整改工作領導小組，由公司黨政主要領導共同擔任組長，設領導小組辦公室，負責指導、督促、抓好審計發現問題整改工作。

二、整改情況

（一）貫徹落實宏觀經濟政策和決策部署情況方面

1.關于“交發公司董事會31個事項未采取會議形式而是通過書面傳簽方式作出決策”的問題。

整改情況：（1）交發公司健全完善內部控制體系建設，于2021年12月1日開始試運行，保障公司“三重一大”決策事項的依法合規和高效規范。（2）交發公司將結合公司實際經營管理，對照新近出臺的國資管理相關制度辦法及上級主管單位對公司的管理權責，適時對公司《貫徹落實“三重一大”決策制度實施辦法》進行修訂完善。（3）認真落實會議集體研究及集體決策制度，杜絕以傳簽形式出具董事會相關決議文件。

2.關于“交發公司2家子公司連續3年虧損，未實現國有資本保值增值”的問題。

整改情況：（1）云交發（廣東）融資租賃有限公司： 2021年租賃公司積極開展設備融資租賃業務，實現利潤339萬元；2022年，租賃公司已儲備多個項目并將陸續落地，經營形勢向好。（2）云南交投資產管理有限責任公司：資管公司積極拓展業務，2021年已實現利潤43萬元；2022年，資管公司將全面拓展經營業務，實現國有資產保值增值。（3）租賃公司和資管公司作為公司重要的經營業務板塊，公司將千方百計做優做強：一是嚴格貫徹落實宏觀經濟政策和決策部署，進一步健全經營風險管控體系，提高風險防控水平，確保企業平穩發展，實現國有資本保值增值；二是嚴格履行出資人職責，督促子公司積極拓展市場，發展核心業務并根據國家政策、國企改革及行業變遷迅速調整業務規劃，適應市場變化；三是加強經營管理工作，強化考核機制，督促子公司層層壓實經營責任，加強成本管理，增強自身造血能力，不斷提高企業經營效益。

（二）重大經濟事項的決策、執行及效果情況方面

3.關于“交發公司下屬公司違規轉包工程”的問題。

整改情況：（1）云南交發公路工程有限公司：一是對原云南交發公路工程有限公司經營班子及人員進行批評教育、責令作出書面檢查的處理，堅決杜絕違規轉包行為的發生；二是加強對《中華人民共和國招標投標法》、《公路工程施工分包管理辦法》等各項法律法規學習，強化責任意識，確保程序合法合規；三是于2021年開展工程公司內控體系建設工作，進一步完善制度體系，并按照剛性要求嚴格執行，用制度及規范流程堵塞管理漏洞；四是對照審計提出的問題，舉一反三，對工程公司成立以來實施的工程項目進行全面自查自糾。

（2）云南麗江道路橋梁工程公司：為優化國有資本資源配置，云南麗江道路橋梁工程公司于2019年3月由交發公司接收整合，對麗江道橋公司2017年存在違規轉包工程的問題，交發公司積極整改，一是加強對《中華人民共和國招標投標法》、《公路工程施工分包管理辦法》等各項法律法規學習，強化責任意識，確保程序合法合規；二是進一步完善制度體系，堵塞管理漏洞；三是對照審計提出的問題，舉一反三，對公路建設項目進行自查自糾。

4.關于“麗江道橋公司違規出借工程施工資質18次”的問題。

整改情況：（1）加強資質管理，杜絕資質外借。交發公司及下屬公司嚴格按照《中華人民共和國建筑法》對資質進行管理，杜絕以任何形式允許其他單位或個人使用本企業資質；（2）對麗江道橋公司在債權債務清理完畢后進行注銷處理。截止2021年12月，麗江道橋公司下設6個分支機構已注銷3個。

（三）企業財務的真實、合法、效益情況方面

5.關于“交發公司設立的8只交通產業基金違規向其他出資人承諾最低收益，存在債務風險”的問題。

整改情況：（1）持續關注財政資金到位情況。一是交發公司加強向上級主管部門請示匯報，確保省級財政資金及時到位；二是提前規劃資金使用情況，每年及時向上級部門申請撥付資本金，及時受讓當年金融機構基金份額。（2）積極推動公司市場化業務。交發公司將按照“一體兩翼”和公司“1+N”發展戰略以政府性事務與市場化業務雙輪驅動的特殊經營模式，在做實傳統基建業務，穩住公司經營發展基本盤的基礎上，創新拓展綜合交通市場化新業務，以市場化經營為支撐，不斷提升公司經營能力和償債能力，有效防控債務風險。

6.關于“交發公司編制合并會計報表時，內部交易抵銷不充分導致虛增當期收入、成本”的問題。

整改情況：（1）嚴格按照《企業會計準則第33號—合并財務報表》關于內部交易抵銷的相關規定進行會計處理，在2021年度財務報表中對2021年以前發生的內部交易事項進行追溯調整并編制比較報表，當期發生的內部交易當期進行抵銷；（2）加強對《企業會計準則》的學習和培訓，不斷提升財務人員的理論素質和業務能力，規范企業財務核算行為。

（四）企業內部管理和重大風險管控情況

7.關于“交發公司薪酬管理不嚴格，2019年、2020年超額發放工資”的問題。

整改情況：（1）扣回超計的總額。按照省政府《云南省省屬企業工資總額預算管理辦法》及《云南省省屬企業工資總額管理辦法》，以審計廳核算的2019年、2020年員工工資總額實際應發數為基數，執行工效聯動機制，下調2019年清算工資總額，同時，按照已經整改還原的2020年工資總額為基數，預清算2021年度工資并備案執行。（2）清退超發部分。交發公司2019年度經營效益增長較好，工效聯動系數增長為23.25%，已達到企業經營效益劇烈波動的情形，符合省人社廳2019年企業工資指導線上線11%的增長條件，人均工資增長率超過標準主要因為在不同薪酬管理體系的轉換執行。按照省屬企業的薪酬管理相關規定，在工資指導線范圍內對人均工資增長率超過11%的部分進行現金清退。

8.關于“交發公司未建立工資與效益聯動機制，云南交發元創交通工程技術咨詢有限公司在利潤下降的情況下工資不降反升”的問題。

整改情況：（1）交發公司組織專題培訓，學習云南省省屬企業工資總額預算管理辦法、國有企業工資決定機制等政策性法規文件，深刻領會文件精神，堅決執行并落實到位。（2）交發公司建立、完善本單位的工資總額預算、（預）清算管理制度，細化預算編制、審核、調整和（預）清算等各項管理措施，制定下發了《云南省交通發展投資有限責任公司工資總額管理實施細則》、《云南省交通發展投資有限責任公司關于薪酬管理辦法》，嚴格執行工效聯動機制。（3）交發公司建立、完善本單位績效考核實施細則，制定下發了《云南省交通發展投資有限責任公司績效管理辦法》、《云南省交通發展投資有限責任公司機關部門年度組織績效考核實施細則》、《機關員工年度崗位績效考核實施細則》，強化績效考核分配機制并嚴格執行。

9.關于“交發公司監管不嚴導致云南交發投資開發經營有限公司在3年累計虧損且均未完成利潤考核目標的情況下，工資增長幅度高于同期利潤總額增長幅度”的問題。

整改情況：（1）交發公司組織專題培訓，學習云南省省屬企業工資總額預算管理辦法、國有企業工資決定機制等政策性法規文件，深刻領會文件精神，堅決執行并落實到位。（2）交發公司建立、完善本單位的工資總額預算、（預）清算管理制度，細化預算編制、審核、調整和（預）清算等各項管理措施，制定下發了《云南省交通發展投資有限責任公司工資總額管理實施細則》、《云南省交通發展投資有限責任公司關于薪酬管理辦法》，嚴格執行工效聯動機制。（3）交發公司建立、完善本單位績效考核實施細則，制定下發了《云南省交通發展投資有限責任公司績效管理辦法》、《云南省交通發展投資有限責任公司機關部門年度組織績效考核實施細則》、《機關員工年度崗位績效考核實施細則》，強化績效考核分配機制并嚴格執行。

對于公司內部管理和重大風險管控方面存在的問題，公司高度重視，一是認真學習領會云南省有關工資相關政策文件規定；二是聘請專業咨詢機構，按照上級文件精神，結合交發公司實際情況，依法合規建立健全公司總額管理、薪酬績效體系；三是作為公司經營層、黨委、董事會的重點工作內容，依法依規完善相關制度，穩定職工隊伍，深化公司改革，強化公司治理，促進公司健康持續發展。

（五）落實中央八項規定精神及廉潔從業情況

10.關于“交發公司違規制定薪酬管理辦法，違規向借調到公司的公職人員發放薪酬”的問題。

整改情況：（1）交發公司黨委對該同志進行組織處理，免去其相應職務，按照其任職前職級崗位安排工作。（2）按照政策文件及整改要求，對該同志借調期間工資進行清算，按規定及時清理收回多發放的工資金額。（3）交發公司于開展“雙向取薪”問題專項清理整改工作，組織所屬各單位及時進行雙向取薪清理工作，如發現此類問題，及時整改。（4）交發公司認真組織學習《關于進一步規范黨政領導干部在企業兼職（任職）問題的意見》（中組發〔2013〕18號）、《國有企業領導人員廉潔從業若干規定》、《中紀委解讀廉潔從業（十七條）》、云南省人力資源和社會保障廳下發的《關于省公路局承建高速公路指揮部借調人員有關費用暫不納入績效工資總量管理的處理意見》等政策性法規，深刻領會文件精神，嚴格執行并落實到位。（5）交發公司制定出臺符合國家及省政府、省交通運輸廳文件要求的薪酬管理辦法，嚴格薪酬管理。

（六）其他需要關注的事項

11.關于“交發公司未能有效落實省政府決策部署”的問題。

整改情況：交發公司將不忘初心、牢記使命，結合交通基礎設施項目特點，不斷創新投融資模式，依法合規籌集資金；按省政府批辦精神，深化改革、轉型升級、做優做強，構建全省新的綜合交通投融資主體，與省交投集團、省建投集團形成差異互補、協調聯動的行業生態體系，為全省綜合交通高質量發展提供有力支撐，切實有效落實省政府、省交通運輸廳各項決策部署。

（1）履行“十四五”國高項目業主職責。交發公司將牢牢把握“十四五”重要發展機遇，提升公司經營能力、融資能力，推動公司向市場化方向轉型，進一步優化資產配置、提升經營能力，履行“十四五”國高項目業主職責，負責依法依規組織實施國高項目。交發公司將做深做細做實各項前期工作，高效整合央企、省屬國企等各類市場主體，盤活公司的經營板塊，延伸產業鏈條，推動形成全省綜合交通建設合力，助力全省“互聯互通”工程順利推進。

（2）深化國企改革，支持行業轉型升級。交發公司初具資產規模、歷史負擔較小，給予相應的資源配置和政策支持，不僅順應我省深化國企改革的趨勢，更有利于打開融資空間和創造經濟增量，提高資源優化配置的效率；與此同時，支持交發公司整合項目資源、推動跨界融合，不僅有利于培育新生力量、激發市場活力、形成建設合力，更有利于構建戰略性、全局性行業發展格局，為服務全省現代產業發展、推動交通運輸行業轉型升級提供有力支撐。

（3）爭取政策支持做強做優。交發公司在“十四五”期間，聚焦主責主業、提升競爭力，通過與省屬兩大建設集團互補式參與重大工程建設、多元化經營開發，已成為全省綜合交通發展新的“生力軍”。在支持交發公司做強做優相關文件精神指導下，云南公路建設監理有限公司劃轉至交發公司，增加了公司經營性資產，布局監理業務板塊。交發公司已搭建起包括項目業主、政府事務、工程咨詢、工程施工、物資貿易、資本管理等綜合交通全產業鏈經營布局，市場化業務拓展初見成效。

12.關于“交發公司未嚴格按照企業會計準則核算，導致會計報表不能反映企業真實經營狀況”的問題。

整改情況：（1）國開基金：國開基金登記為交發公司實名股東后，交發公司將嚴格按照投資合同的約定，作為交發公司權益核算，按照優先股管理，并參照優先股進行會計處理。（2）產業基金：一是交發公司將嚴格按照《企業會計準則》及上級主管部門相關批復精神和要求進行會計處理；二是交發公司積極優化資本結構和財務指標，將債務化解落實在企業合理的經營區間和健康的財務體系中。

三、下一步工作措施

（一）建立健全依法治企機制

公司將嚴格貫徹落實“三重一大”決策制度和重大事項管理細則，按照公司黨委會、董事會、總經理辦公會會議議事規則開展工作，始終堅持科學決策、民主決策、依法決策原則；完善風險評估、合法性審查、集體討論決定的決策程序；有效統籌審計、監察、法律等監督資源，形成合力，加強對決策、執行等行權監督。防范化解重大風險，有效落實省委省政府決策部署。

（二）推進完善內控制度建設

一是以公司內控體系建設為契機，加強對重點領域制度梳理，推進完善公司內控制度體系建設，建立科學、有效的內部控制管理體系，切實提升內部控制水平和風險防范能力，助推企業高質量發展，確保交發公司各項工作高效、有序進行；二是建立和完善內部控制的監督評價工作機制，制定內部控制評價年度計劃和工作方案，圍繞重點業務、關鍵環節和重要崗位，組織對所屬單位內控體系有效性進行監督評價，確保已建立的內部控制制度得到有效執行。

（三）規范財務管理，加強日常監督檢查

一是建立健全公司財務管理體系，推動核算、支付等財務工作標準化，提高工作效率，提升財務基礎工作管理水平；二是加強財務隊伍的建設，提升財務人員的專業水平。加強對財務人員的法律法規、會計準則、國家相關政策的培訓，規范會計核算行為；三是加強對下屬單位的監管職責，監督及指導下屬單位財務核算的規范性，防范財務風險，確保下屬企業依法規范運行，促進國有資產保值增值。

（四）深化企業改革創新，全力拓展市場化業務

一是利用國企改革、綜合交通投資建設機遇，創新投融資建設模式，切實做優做強交發公司；二是加快市場化業務布局，加大外部市場拓展力度，優化營收結構，增強抗風險能力；三是積極追求超越突破，把握創新驅動發展，構建與交投、建投相互補充、差異化發展的行業格局，打造特色交發，充分發揮交發公司積極作用，助力我省綜合交通建設，助推交通強省。

本次審計揭示了公司內部控制、財務管理、薪酬管理體系等方面的問題，給公司提出了寶貴的建設性意見，為公司進一步健全完善和加強風險防控，厘清工作流程指明了方向。交發公司將以貫徹整改落實工作為契機，完善內控體系，進一步做好“三重一大”決策制度執行、工程建設管理、財務管理、薪酬體系建設等重要經營環節的內部控制和風險防范，形成審計整改長效機制，杜絕類似的問題再次發生。并認真研討和深化審計建議，嚴格貫徹落實省委省政府宏觀經濟政策和決策部署，深化企業改革，優化結構布局，不斷夯實企業發展基礎，拓寬企業經營格局，破解制約可持續發展的瓶頸。

云南省交通發展投資有限責任公司

2022年1月29日